연말정산 예상 환급액 계산기 사용법
- 비과세를 뺀 연간 총급여를 넣습니다.
- 기납부세액은 월급으로 추정하거나, 급여명세서의 소득세 합계를 직접 넣습니다.
- 기본공제 인원과 자녀 수, 카드 사용액과 세액공제 항목의 지출액을 넣습니다.
- 결과에서 환급 또는 추가 납부 금액과 단계별 계산 과정을 확인합니다.
연말정산 계산 흐름
연말정산은 1년 동안 월급에서 미리 뗀 소득세(기납부세액)와 실제로 내야 할 소득세(결정세액)를 견주어 차액을 돌려받거나 더 내는 절차입니다. 2026년에 받은 급여는 2027년 1~2월에 정산합니다. 계산은 다음 순서로 진행됩니다.
- 총급여 − 근로소득공제 = 근로소득금액
- 근로소득금액 − 소득공제(인적공제, 연금·건강·고용보험료, 신용카드 등) = 과세표준
- 과세표준 × 세율 − 누진공제 = 산출세액
- 산출세액 − 세액공제(근로소득, 자녀, 연금계좌, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세 등) = 결정세액
- 기납부세액 − 결정세액 = 환급액(음수면 추가 납부). 지방소득세 10%도 같은 비율로 정산됩니다.
근로소득공제와 세율표
| 총급여 | 근로소득공제 |
|---|---|
| 500만 원 이하 | 총급여의 70% |
| 1,500만 원 이하 | 350만 원 + 500만 원 초과분의 40% |
| 4,500만 원 이하 | 750만 원 + 1,500만 원 초과분의 15% |
| 1억 원 이하 | 1,200만 원 + 4,500만 원 초과분의 5% |
| 1억 원 초과 | 1,475만 원 + 1억 원 초과분의 2% (한도 2,000만 원) |
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0 |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
주요 공제 기준 (2026년 귀속)
| 항목 | 기준 |
|---|---|
| 인적공제 | 본인·배우자·부양가족 1명당 150만 원 |
| 신용카드 등 | 총급여 25% 초과분. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%. 한도 300만 원(총급여 7,000만 원 초과 250만 원), 자녀 1명당 50만 원(25만 원)씩 최대 2명분 상향, 전통시장·대중교통 등 추가 한도 300만 원(200만 원) |
| 근로소득세액공제 | 산출세액 130만 원 이하분 55%, 초과분 30%. 한도 74만 원(총급여 3,300만 원 이하)에서 20만 원까지 줄어듦 |
| 자녀세액공제 | 9세 이상 자녀 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명부터 1명당 40만 원 추가 |
| 연금계좌 | 연금저축 600만 원, IRP 합산 900만 원 한도. 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 12% (지방소득세 포함 16.5%·13.2%) |
| 보장성 보험료 | 100만 원 한도 12% |
| 의료비 | 총급여 3% 초과분의 15%. 본인·65세 이상·장애인은 한도 없음, 그 외 가족은 700만 원 한도 |
| 교육비 | 공제 대상액의 15% (자녀 1명당 300만 원, 대학생 900만 원, 본인은 한도 없음) |
| 월세 | 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주. 1,000만 원 한도, 5,500만 원 이하 17%, 초과 15% |
| 기부금 | 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30% |
계산 예시
총급여 5,000만 원, 본인만 공제, 4대 보험 본인 부담 450만 원, 기납부 소득세 350만 원인 경우입니다. 근로소득공제는 1,225만 원이고 과세표준은 5,000만 − 1,225만 − 150만 − 450만 = 3,175만 원입니다. 산출세액은 3,175만 × 15% − 126만 = 350만 2,500원, 근로소득세액공제 66만 원을 빼면 결정세액은 284만 2,500원입니다. 기납부세액과의 차이 65만 7,500원에 지방소득세 6만 5,750원을 더한 72만 3,250원을 돌려받습니다.
자주 틀리는 점
- 소득공제와 세액공제. 소득공제는 과세표준을 줄이므로 절세액이 「공제액 × 내 세율」입니다. 세액공제는 세금에서 바로 빠집니다.
- 카드 25% 문턱. 총급여의 25%까지는 어떤 카드를 써도 공제가 없습니다. 문턱을 넘긴 뒤부터 체크카드나 현금영수증이 유리합니다.
- 맞벌이 의료비. 의료비는 총급여의 3%를 넘어야 하므로 급여가 적은 쪽으로 몰아야 유리한 경우가 많습니다.
- 환급 한도. 세액공제가 아무리 많아도 결정세액은 0원 아래로 내려가지 않습니다. 환급액은 미리 낸 세금을 넘지 못합니다.
- 자녀 나이. 2026년 귀속분의 자녀세액공제는 9세 이상이 기준입니다. 그보다 어린 자녀는 아동수당 대상이라 공제에서 빠집니다.
이 계산기가 다루지 않는 경우
- 경로우대·장애인·부녀자·한부모 추가공제
- 주택임차차입금 원리금, 장기주택저당차입금 이자, 주택청약저축 소득공제
- 출산·입양 세액공제, 난임 시술비·미숙아 의료비의 높은 공제율, 산후조리원 비용 한도
- 교육비 대상별 한도 판정, 9세 미만 예체능 학원비 요건
- 정치자금·고향사랑·우리사주조합 기부금과 기부금 종류별 한도, 이월 공제
- 표준세액공제(13만 원)와의 비교, 중소기업 취업자 소득세 감면, 외국인 단일세율
- 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우, 중도 입사·퇴사, 두 곳 이상에서 받은 급여
매달 받는 실수령액은 연봉 실수령액 계산기에서, 4대 보험료는 4대 보험 계산기에서 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
환급액은 어떻게 정해지나요?
1년 동안 월급에서 미리 뗀 세금(기납부세액)에서 연말정산으로 확정된 세금(결정세액)을 뺀 금액입니다. 미리 뗀 세금이 더 많으면 돌려받고, 적으면 더 냅니다. 공제를 많이 받아도 미리 낸 세금보다 많이 돌려받지는 못합니다.
신용카드는 얼마부터 공제되나요?
카드와 현금영수증 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제됩니다. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%이고, 기본 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원입니다. 2026년 사용분부터 자녀가 있으면 한도가 1명당 50만 원(7,000만 원 초과는 25만 원), 최대 2명분까지 늘어납니다.
자녀세액공제 나이 기준이 바뀌었나요?
예. 2026년 귀속분은 9세 이상 자녀가 대상입니다. 아동수당 지급 연령이 올라가는 데 맞춰 해마다 1세씩 높아집니다. 금액은 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명부터 1명당 40만 원씩 더합니다.
월세 세액공제는 누가 받나요?
총급여 8,000만 원 이하인 무주택 세대주가 국민주택 규모 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 살면서 낸 월세가 대상입니다. 연 1,000만 원 한도로 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 그 위는 15%를 공제합니다.
기납부세액 추정은 얼마나 정확한가요?
총급여를 12로 나눈 금액에 간이세액표 산식을 적용한 근사치입니다. 상여금이 특정 달에 몰리거나 원천징수 비율을 80%나 120%로 골랐다면 실제와 차이가 큽니다. 12월 급여명세서의 소득세 누계를 직접 넣는 편이 정확합니다.
근거와 출처
- 국세청 근로소득 세액공제 안내
- 소득세법 제47조(근로소득공제)·제55조(세율)·제59조~제59조의4(세액공제)
- 조세특례제한법 제126조의2 (신용카드 등 사용금액 소득공제)
- 소득세법 시행령 별표 2 근로소득 간이세액표
- 국세청 홈택스 (연말정산 미리보기)
최종 점검일